辽宁省水产品质量安全管理办法
辽宁省人民政府
辽宁省人民政府令
第208号
《辽宁省水产品质量安全管理办法》业经2007年8月6日辽宁省第十届人民政府第73次常务会议审议通过，现予公布，自2007年10月10日起施行。
省 长 张文岳
二○○七年八月三十一日
辽宁省水产品质量安全管理办法
第一条 为了加强水产品质量安全管理，提高水产品质量，维护公众健康，根据《中华人民共和国农产品质量安全法》和其他有关规定，结合我省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称水产品，是指在渔业活动中获得的水生动物、植物及其产品，包括鱼、虾、蟹、贝、藻类及经过分拣、剥壳、清洗、切割、冷冻、分级、包装等加工产品。
第三条 本办法适用于本省行政区域内与水产品质量安全有关的生产、销售和监督管理工作。
第四条 省渔业行政部门和市、县(市、区)政府指定的主管部门(以下统称渔业行政主管部门)负责本行政区域内水产品质量安全管理工作。
工商、卫生、药监、动监、质监等行政管理部门按照各自职责，做好水产品质量安全管理的有关工作。
第五条 政府应当引导、推广渔业标准化生产，鼓励发展绿色、有机水产品，支持申请使用无公害农产品标志。
第六条 政府及有关部门应当加强水产品质量安全知识的宣传，提高公众的水产品质量安全意识，引导水产品生产者、销售者加强质量安全管理，保障水产品消费安全。
第七条 省渔业行政部门应当制定并组织实施水产品质量安全监测计划，组织有关部门和专家对水产品产地环境进行评估，定期公布水产品质量安全监测情况和水产品产地环境评估结果，以及与水产品质量安全状况有关的其他信息，制定水产品重大质量安全事故和突发性水产品疫情应急预案，并报省政府批准。
第八条 水产品生产企业、渔民专业合作经济组织或者个人(以下统称水产品生产者)应当在适宜水产品生产的区域从事水产品养殖、捕捞活动，不得在水产品禁止生产区域养殖、捕捞水产品。
渔业行政主管部门应当提出水产品禁止生产区域，报本级政府批准后予以公布。
第九条 水产品生产者应当保护水产品产地环境；对因渔业生产造成的水体污染，应当及时进行无害化处理。
第十条 水产品生产者应当按照国家有关规定，合理使用渔用兽药、肥料、饲料和饲料添加剂等渔业投入品，严格执行国家有关渔业投入品使用安全间隔期或者休药期的规定。
第十一条 水产品生产者使用的渔用兽药，必须是依法取得兽药产品批准文号的产品。
禁止使用国家明令禁止的渔业投入品。
第十二条 水产品生产企业和渔民专业合作经济组织应当自行或者委托检测机构，对生产的水产品质量安全状况进行检测。
第十三条 水产品生产企业和渔民专业合作经济组织应当建立水产品生产记录。
水产品生产记录应当如实载明下列事项，其保存期限不得少于2年：
(一)渔业投入品的名称、生产企业；
(二)渔业投入品的使用日期、用法和用量；
(三)水生动物疫病、植物病虫害的发生和防治情况；
(四)水生动物、植物收获或者捕捞日期。
第十四条 水产品批发市场举办者应当设立或者委托具有法定资格的检测机构，对进场销售的水产品质量安全进行抽检，并建立检测记录档案。对抽检中发现不符合质量安全标准的水产品，应当要求销售者立即停止销售，并报告当地渔业行政主管部门。
对贴有绿色、有机水产品标志和无公害农产品标志的水产品，可以免检。
渔业行政主管部门对申请使用绿色、有机水产品标志和无公害农产品标志的水产品，应当加强管理。
第十五条 大型农贸市场及超市举办者应当建立进货验收检查制度，配备水产品质量安全查验人员，查验与水产品质量安全相关的标识、标志或者产地证明、生产记录等；对包装的水产品，还应当查验其是否符合本办法第十六条规定。
第十六条 推行水产加工品包装销售制度。水产加工品的包装应当如实标明品名、产地、生产者、生产日期、保质期、产品质量等级、标准等内容；使用添加剂的，还应当按照规定标明添加剂的名称。
第十七条 水产品批发市场、大型农贸市场及超市应当建立水产品流通记录。
水产品流通记录应当如实载明下列事项，其保存期限不得少于1年：
(一)产地；
(二)供货方名称(姓名)；
(三)进货时间、品种、数量。
第十八条 销售的水产品必须符合国家规定的水产品质量安全标准。无国家规定标准的，必须符合地方质量安全标准。
第十九条 禁止销售具有下列情形之一的水产品：
(一)含有致病性寄生虫、微生物和禁止使用的渔业投入品，或者生物毒素不符合水产品质量安全标准的；
(二)渔用兽药等化学物质残留或者含有的重金属等有毒有害物质不符合水产品质量安全标准的；
(三)在包装、保鲜、贮存、运输中使用的保鲜剂、防腐剂、添加剂不符合国家有关强制性技术规范的；
(四)经抽检、查验不符合质量安全标准的；
(五)其他不符合水产品质量安全标准的。
第二十条 政府应当建立健全水产品质量安全服务体系及监管体系，指定经计量认证合格的水产品质量安全检测机构，负责水产品质量检验、检测工作。
水产品质量安全检测应当充分利用现有符合条件的检测机构，并经省渔业行政部门考核合格。
第二十一条 渔业行政主管部门应当组织水产品质量安全检测机构，对生产、销售的水产品按照国家规定的比例抽样送检，或者采用国家认定的快速检测方法当场检测。
第二十二条 被抽查人对水产品质量检测结果有异议的，可以自收到检测结果之日起5日内向组织实施检测的渔业行政主管部门或者其上级主管部门申请复检；对快速检测结果有异议的，可以自收到检测结果时起4小时内申请复检。受理申请的部门应当另行指定检测机构进行复检；不得采用快速检测方法进行复检。
因检测结果错误给被抽查人造成损害的，依法承担赔偿责任。
第二十三条 渔业行政主管部门实施水产品质量安全监督检查，可以采取下列措施：
(一)要求被检查人、利害关系人或者其他有关单位和个人提供相关情况或者资料；
(二)查阅、复制、摘抄与水产品质量安全有关的记录、合同、发票等相关资料；
(三)查封、扣押经检测不符合质量安全标准的水产品。
第二十四条 发生对公共健康造成或者可能造成损害或者严重损害的水产品质量安全事故时，有关单位和个人应当采取控制措施，并自事故发生时起1小时内向所在地乡政府和县渔业行政主管部门报告；县渔业行政主管部门收到报告后应当及时处理并自收到报告时起2小时内报县政府和市渔业行政主管部门，对涉及人数较多或者有死亡病例的质量安全事故，应当立即报告省渔业行政部门；省渔业行政部门收到报告后应当立即报告省政府并通报同级食品药品监督管理部门。
第二十五条 省渔业行政部门对发生的水产品重大质量安全事故和突发性水产品疫情，应当启动应急预案。
水产品重大质量安全事故和水产品疫情的认定与公布，由省渔业行政部门负责。
第二十六条 违反本办法第十七条规定，未建立水产品流通记录的，由渔业行政主管部门责令改正，处500元以上1000元以下罚款。
第二十七条 违反本办法下列规定的，按照《中华人民共和国农产品质量安全法》和其他有关法律、法规规定处罚：
(一)违反第九条规定，未及时进行无害化处理的；
(二)违反第十条规定，未合理使用渔用兽药、肥料、饲料和饲料添加剂等渔业投入品的；
(三)违反第十一条规定，使用国家明令禁止的渔业投入品的；
(四)违反第十三条规定，未建立水产品生产记录的；
(五)违反第十九条规定，销售禁止销售的水产品的。
第二十八条 渔业行政主管部门和其他有关部门的工作人员有下列行为之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)利用职务上的便利，收受他人财物或者谋取其他利益的；
(二)不履行监督职责，或者发现违法行为不予查处的；
(三)滥用职权，给水产品生产经营单位和个人造成损失的；
(四)玩忽职守，隐瞒和延误水产品质量安全事故和水产品疫情报告的；
(五)其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的行为。
第二十九条 本办法自2007年10月10日起施行。
关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知
财政部 中国证券监督管理委员会
关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知
（2007年4月9日 财政部、证监会 财会〔2007〕6号）
为了规范会计师事务所从事证券、期货相关业务，维护证券市场秩序，保护投资者和社会公众的合法权益，现对会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题补充通知如下：
一、会计师事务所从事证券、期货相关业务资格的申请条件
会计师事务所从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务），应当按照本通知规定取得证券、期货相关业务资格（以下简称证券资格）.
会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：
（一）依法成立3年以上；
（二）质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；
（三）注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人；
（四）有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元；
（五）会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元；
（六）上一年度审计业务收入不少于1600万元；
（七）持有不少于50%股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上；
（八）不存在下列情形之一：
1.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；
2.因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；
3.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。
会计师事务所具备前款第（一）项、第（七）项和第（八）项规定条件，并通过吸收合并具备前款第（二）项至第（六）项规定条件的，自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满一年。
会计师事务所发生吸收合并前已具备第二款规定条件的，不受第三款规定限制。
二、证券资格的申请材料
会计师事务所申请证券资格，应当提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所证券资格申请表（详见附件1） ；
（二）会计师事务所营业执照副本复印件和执业证书复印件；
（三）会计师事务所质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；
（四）注册会计师证书复印件，经省（自治区、直辖市）注册会计师协会（以下简称省级注册会计师协会）确认的提出申请上月末注册会计师情况表（详见附件2） ；
（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（六）职业保险保单复印件；
（七）会计师事务所上一年度审计业务收费情况表（详见附件3） ；
（八）自上年末至提出申请上月末净资产、职业风险基金变动情况说明。
属于本通知第一条第三款规定情形的，除提交前款规定材料外，还应当提交会计师事务所合并协议复印件。
属于本通知第一条第四款规定情形，且自吸收合并工商变更登记之日起至提出申请之日止未满一年的，除提交本条第一款规定材料外，还应当提交下列材料：
（九）会计师事务所合并协议复印件；
（十）合并前吸收方质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；
（十一）经省级注册会计师协会确认的合并协议签署日合并各方注册会计师情况表；
（十二）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的发生合并行为上一年度吸收方财务报表的审计报告，会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（十三）自发生合并行为上年末至合并基准日上月末净资产、职业风险基金变动情况说明；
（十四）合并前吸收方职业保险保单复印件；
（十五）发生合并行为上一年度吸收方审计业务收费情况表。
申请人应当对申请材料内容的真实、完整负责。
财政部、中国证监会对会计师事务所提交的申请材料进行审查，必要时可以采取抽查工作底稿、实地调查等方式对申请材料的内容进行核实。
三、具有证券资格的会计师事务所的合并、分立
具有证券资格的会计师事务所合并后存续或者分立后存续，并且具备本通知第一条第二款规定条件的，证券资格继续有效。该会计师事务所应当自工商变更登记之日起5个工作日内提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所合并变更备案表（详见附件4）或者会计师事务所分立变更备案表（详见附件5） ；
（二）会计师事务所合并、分立协议复印件；
（三）合并、分立后会计师事务所营业执照副本复印件；
（四）经省级注册会计师协会确认的合并、分立后工商变更登记日注册会计师情况表；
（五）合并、分立后职业保险保单复印件；
（六）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的合并、分立基准日资产负债表的审计报告。
具有证券资格的会计师事务所合并或者分立后新设的会计师事务所，不具有证券资格。
四、具有证券资格的会计师事务所重大事项报备
具有证券资格的会计师事务所变更名称的，应当自工商变更登记之日起5个工作日内交回证券资格证书，并提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所名称变更登记表（详见附件6） ；
（二）会计师事务所营业执照副本复印件。
具有证券资格的会计师事务所变更名称的，财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后换发新的证券资格证书，并予以公告。
具有证券资格的会计师事务所地址、主任会计师、股东或合伙人发生变更的，应当自变更之日起5个工作日内将有关情况报财政部、证监会备案（详见附件7） .
具有证券资格的会计师事务所设立或撤销分所，应当在分所工商登记之日起10个工作日内向财政部、证监会报送有关情况（详见附件8） .
五、具有证券资格的会计师事务所的年度报备
具有证券资格的会计师事务所应当于每年5月31日之前提交下列材料（一式2份）：
（一）会计师事务所基本情况表（详见附件9） ；
（二）会计师事务所、分所营业执照副本复印件；
（三）会计师事务所质量控制制度、对分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况以及上述制度的变动情况说明；
（四）经省级注册会计师协会确认的上年末注册会计师情况表；
（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
（六）职业保险保单复印件；
（七）上一年度证券业务情况表（详见附件10） ；
（八）上一年度审计业务收费情况表。
财政部、证监会应当对有关材料进行核查，必要时可以进行实地调查。
六、会计师事务所证券资格的监管
具有证券资格的会计师事务所在从事证券业务期间，应当持续具备本通知第一条第二款规定的条件。
发生不具备本通知第一条第二款第（二）项至第（五）项条件之一情形的，不得承接证券业务，并应当自出现该情形之日起5个工作日内提交会计师事务所整改计划书（详见附件11，一式2份）。该会计师事务所应当自出现上述情形之日起两个月内进行整改，并自整改结束之日起5个工作日内报送整改情况说明（一式2份）。未按规定提交会计师事务所整改计划书或者逾期仍未达到条件的，财政部、证监会撤回其证券资格。
发生不具备本通知第一条第二款第（六）项、第（七）项条件情形的，财政部、证监会撤回其证券资格。
具有证券资格的会计师事务所终止的，证券资格失效，应当在工商注销登记前交回证券资格证书。财政部、证监会应当自收到证券资格证书后将终止的具有证券资格的会计师事务所予以公告。
具有证券资格的会计师事务所，除被依法撤销、撤回资格的情形外，不再从事证券业务的，应当交回证券资格证书，并提交会计师事务所终止证券业务情况说明表（详见附件12，一式2份）。财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后将不再从事证券业务的会计师事务所予以公告。
财政部、证监会依法对具有证券资格的会计师事务所从事证券业务的情况进行监督检查。会计师事务所及其注册会计师应当予以配合。
具有证券资格的会计师事务所存在下列情形之一的，财政部、证监会将给予特别关注：
（一）受到举报的；
（二）受到公众质疑，被有关媒体披露的；
（三）首次承接证券业务，或者最近1年内未从事证券业务的；
（四）注册会计师流动过于频繁的；
（五）股东或者合伙人之间关系不协调，可能对执业质量造成影响的；
（六）高层管理人员发生重大变动的；
（七）收费异常的；
（八）客户数量、规模与会计师事务所的执业能力、承担风险能力不相称的；
（九）发生合并或者分立的；
（十）在上市公司更换会计师事务所时承接业务的；
（十一）受到行政处罚、刑事处罚的；
（十二）不按规定进行业务报备的；
（十三）财政部、证监会认为需要给予特别关注的其他情形。
财政部、证监会应当建立会计师事务所从事证券业务诚信档案，记载会计师事务所、注册会计师的执业质量和质量控制情况，以及违法违规行为和对其采取的监管措施等内容，并予以公布。
具有证券资格的会计师事务所发生违反本通知规定行为的，财政部、证监会可以出具警示函并责令其整改；对会计师事务所负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函、认定为不适宜从事证券业务人员等行政监管措施，并予以公告。
七、其他事项
（一）本通知所称证券业务，是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、盈利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。
（二）本通知所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。
（三）本通知所称“以上”、“以下”、“以内”，均包括本数。
（四）会计师事务所按照本通知规定提交的有关附表和审计报告，应当同时报送电子文档；提交的有关材料为复印件的，应当加盖单位公章。
（五）本通知自印发之日起施行。持有原证券资格证书的会计师事务所，在本通知施行之日起60日内报送《会计师事务所基本情况表》，并应当在2008年1月1日之前达到本通知第一条第二款第（一）项至第（七）项条件。
附件1：会计师事务所证券资格申请表.doc
附件2：注册会计师情况表.doc
附件3：会计师事务所_____年度审计业务收费情况表.doc
附件4：会计师事务所合并变更备案表.doc
附件5：会计师事务所分立变更备案表.doc
附件6：会计师事务所名称变更登记表.doc
附件7：会计师事务所其他重要事项变更登记表.doc
附件8：证券资格会计师事务所设立分所备案表.doc
附件9：会计师事务所基本情况表.doc
附件10：会计师事务所年度证券业务情况表.doc
附件11：会计师事务所整改计划表.doc
附件12：会计师事务所终止证券业务情况说明表.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080303_78229.htm